欢瑞世纪造假案谁护航 新时代证券两遭重罚后又涉险

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中国经济网北京8月8日讯 (记者 魏京婷)对欢瑞世纪联合股份有限公司(原名星美联合股份有限公司,以下简称欢瑞世纪,股票代码sz000892)历时两年的立案调查在近日终于水落石出。欢瑞世纪当年高达30亿元的影视公司借壳案惊曝连续4年业绩造假。此外,交易完成前,新时代证券通过宏图资本持有欢瑞世纪500万股股份,占欢瑞世纪总股本的4.63%,交易完成后,新时代证券通过宏图资本持有上市公司1813.32万股股份,占上市公司总股本的2.25%(不考虑配套融资)。

2016年11月9日,欢瑞世纪公告其重大资产重组获得证监会核准。2016年11月11日,本次重组的标的资产完成股权过户手续及相关工商变更登记,欢瑞影视成为欢瑞世纪并表的全资子公司。

值得注意的是,两年前欢瑞世纪被立案调查后不久,新时代证券当时负责欢瑞世纪重组的两位财务顾问主办人相继被更换。

2017年7月18日,欢瑞世纪公告遭到证监会立案调查。一个月后,欢瑞世纪于8月19日再发公告称,公司收到新时代证券发来的函件,张建刚因工作变动无法继续担任该项目的持续督导财务顾问主办人。8月30日,欢瑞世纪再公告,财务顾问主办人之一徐鹏工作变动,无法继续担任该项目的持续督导财务顾问主办人。

新时代证券两次被罚没7824万元 另有*ST斯太与亨达股份项目涉险

中国经济网记者注意到,新时代证券此前已两次遭到监管层处罚。2019年6月3日,证监会对*ST美丽重大资产重组项目独立财务顾问以及*ST美丽发行股份购买资产并募集配套资金之非公开发行的主承销商新时代证券作出《行政处罚决定书》([2019]52号)。

《行政处罚决定书》显示,新时代证券在已知悉合同总金额合计12.96亿元的两个项目未施工的情况下,出具的文件描述均为“正常施工中”。且新时代证券未开展持续、深入的尽职调查,出具的文件描述存在误导性陈述。中国证监会决定对新时代证券责令改正,给予警告,没收独立财务顾问业务收入800万元,并处以2400万元罚款;没收承销股票违法所得1220.1万元,并处以50万元罚款;对项目签字财务顾问主办人严琦、董晓瑜给予警告,并分别处以8万元罚款。

2017年5月31日,证监会对新时代证券开出行政处罚决定书,作为登云股份IPO的保荐机构,新时代证券在执业过程中未勤勉尽责,未发现登云股份申请文件存在虚假记载、重大遗漏,未发现相关公司与登云股份的关联关系及关联交易,未发现登云股份存在不规范运行情形,出具的《发行保荐书》等文件存在虚假记载。

证监会责令新时代证券改正,给予警告,没收业务收入1676.96万元,并处以1676.96万元罚款。对直接负责的主管人员程天雄、王玮、郭纪林给予警告,并分别处以30万元、30万元、15万元罚款。

近期,新时代证券保荐的另一家公司也被监管部门立案调查。今年6月26日,斯太尔(000760)动力股份有限公司(*ST斯太,000760)公告称,因公司涉嫌信息披露违法违规,证监会决定对公司立案调查。*ST斯太在所属行业不景气的情况下,标的资产英达钢构连续三年未实现承诺业绩,公司大幅计提商誉减值,导致2018年巨亏。

作为当初*ST斯太上市时的保荐机构,新时代证券曾多次在核查意见报告和回复深交所的问询函中,称英达钢构财务状况良好,具有较强的筹资能力。在深交所问询*ST斯太大股东英达钢构变更业绩承诺补偿款支付计划时,新时代证券还表示英达钢构及其实际控制人拟通过借款的方式分三期筹集业绩承诺补偿款,其借款资金到位的时间安排与补偿款分三期支付的时间窗口一致,该业绩补偿款支付方式具备合理性和可实现性。

去年,青岛皮鞋大王青岛亨达股份有限公司(亨达股份,831687.OC)财务造假被罚,作为亨达股份的主办券商,新时代证券虽未被处罚,但涉嫌未尽持续督导义务。

2018年12月12日,证监会网站披露青岛监管局市场禁入决定书【2018】1号和行政处罚决定书【2018】2号,亨达股份存在虚假陈述以及未按规定披露信息行为、高管股权司法冻结未及时披露行为,青岛监管局对亨达股份给予警告,并处罚款60万元,公司副董事长、总经理单存礼被处10年证券市场禁入措施。

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